ビジネスの世界には多様な金融サービスが存在
ビジネスの世界には多様な金融サービスが存在し、企業が抱える様々な課題を解決するための道具として活用されています。その中でも、特に注目されているのがファクタリングというサービスです。これは、企業が販売後に生じる売掛金を待つことなく、現金化することができるというもの。しかし、このファクタリングにはいくつかの形態があり、特に中小企業や個人事業主にとって魅力的なのが2社間ファクタリングです。
2社間ファクタリングは、売掛先に債権譲渡の事実を知らせずに資金調達が可能な手法で、企業が取引関係を維持しながらも迅速に現金を得ることができます。しかし、その一方で手数料の高さや法的・会計的なリスクなど、理解しておくべき要点も存在します。
本記事では、そんな2社間ファクタリングの基本的な概念、メリット・デメリット、そして3社間ファクタリングとの比較を詳しく解説します。また、2社間ファクタリングが適しているケース、契約プロセス、注意すべきポイントまで、幅広くご紹介します。これからファクタリングを検討されている方はもちろん、既に利用している方も、ぜひ参考にしていただければと思います。
ファクタリングとは？
ファクタリングの基本概念
ファクタリングとは、企業が保有する売掛債権を現金化するための手段です。具体的には、売掛債権を持つ企業（利用者）がその売掛債権をファクタリング会社に売却し、現金化します。これにより、企業は売掛金の回収を待たずに現金を得ることが可能となります。
ファクタリングが必要な理由
ファクタリングが必要となる理由は、企業の資金繰りの改善や資金調達の一端を担うという点にあります。売上が上がっても、その売掛金が回収されるまでの間、企業は一時的に資金不足に陥ることがあります。このような状況下で、特に資金繰りに困っている中小企業や個人事業主が、ファクタリングを利用して現金を得ることで一時的な資金難を解消します。
2社間ファクタリングの特徴
2社間ファクタリングの仕組み
特に中小企業や個人事業主にとって魅力的な2社間ファクタリングは、その名の通り、企業とファクタリング会社の2社間での契約により行われます。この方式の最大の特徴は、売掛先に債権譲渡の事実を通知しないという点です。つまり、売掛先は債権が第三者に譲渡されたことを知らず、通常通り企業に支払いを行います。
基本的な流れは以下の通りです。
- 企業が保有する売掛債権をファクタリング会社に売却します。
- ファクタリング会社は売掛債権額から手数料を差し引いた金額を企業に即時または短期間で支払います。
- 売掛先は通常通り企業に売掛金を支払います。
- 企業は売掛先から受け取った売掛金をファクタリング会社に支払います。
メリットとデメリット
メリット
2社間ファクタリングのメリットは、迅速な資金調達が可能であることと、取引先に知られずに資金調達ができるという点です。また、ファクタリングは法人・個人事業主問わず利用可能であり、手続きが簡素化され、時間とコストが削減されるケースも増えています。
デメリット
一方、デメリットとしては手数料が高いことが挙げられます。通常8%〜18%前後と、三者間ファクタリングよりも高いため、その費用が資金調達のメリットを相殺することがあります。また、債権譲渡登記が不十分な場合、二重譲渡や法的トラブルのリスクがあります。さらに、企業の信用力が審査対象となるため、売掛先の信用だけでなく、企業自体の信用力も求められます。
2社間ファクタリングと3社間ファクタリングの違い
3社間ファクタリングの仕組み
3社間ファクタリングでは、売掛債権を持つ企業（利用者）、売掛先（債務者）、そしてファクタリング会社の3者が関与します。利用者は債権をファクタリング会社に売却し、売掛先はその事実を知らされ、支払いの対象がファクタリング会社に変わります。
手数料や契約の違い
3社間ファクタリングと2社間ファクタリングの最大の違いは、手数料と契約形態です。3社間ファクタリングは、売掛先に債権譲渡の事実を通知するため、リスクが低く、手数料も一般的には2社間ファクタリングよりも低めとなります。また、債権譲渡が明確になるため、会計的にもオフバランス（負債を会計上認識しない）化しやすいという特徴があります。
どちらを選ぶべきか？
一方で、2社間ファクタリングは、売掛先に債権譲渡の事実を通知せず、利用者とファクタリング会社のみで契約を結ぶ方式です。このため、取引関係を維持したまま現金を確保することができ、特に中小企業や個人事業主の資金繰り支援に活用されています。ただし、この方式では、法的・会計的なリスクや手数料の高さは考慮する必要があります。
2社間ファクタリングが適しているケース
中小企業や個人事業主の利用
2社間ファクタリングは、特に中小企業や個人事業主の資金繰り支援に活用されます。これは、売掛先に債権譲渡の事実を通知しないため、取引関係を維持したまま現金を確保することができるためです。
クライアントに知られずに資金調達
2社間ファクタリングの最大の特徴は、クライアント（売掛先）に知られずに資金調達できることです。つまり、売掛先は債権が第三者に譲渡されたことを知らず、通常通り企業に支払いを行います。
2社間ファクタリングの契約プロセス
契約の流れ
2社間ファクタリングの契約プロセスは以下のように進行します。
- 企業が保有する売掛債権を、ファクタリング会社に売却します。
- ファクタリング会社は、売掛債権額から手数料を差し引いた金額を企業に即時または短期間で支払います。
- 売掛先は、通常通り企業に売掛金を支払います。
- 企業は、売掛先から受け取った売掛金を、ファクタリング会社に支払います。
注意すべきポイント
2社間ファクタリングには、法的・会計的リスクや手数料の高さなど、いくつかの注意点が存在します。特に、債権譲渡登記が不十分な場合、二重譲渡や法的トラブルのリスクがあるため注意が必要です。
よくある質問（FAQ）
2社間ファクタリングのリスクは？
2社間ファクタリングのリスクは主に、法的・会計的リスクや二重譲渡のリスクなどがあります。また、手数料が高めに設定されていることも一般的です。
手数料はどれくらいかかる？
2社間ファクタリングの手数料は通常8%〜18%前後とされています。これは、三者間ファクタリングよりも高めに設定されていることが一般的です。
まとめ
以上が、2社間ファクタリングの特徴と3社間との違いについての解説です。2社間ファクタリングは、売掛先に債権譲渡の事実を通知せずに資金調達が可能なため、中小企業や個人事業主の資金繰り支援に適しています。
しかし、高い手数料や法的・会計的なリスクも存在するため、ファクタリングを選択する際には、それぞれの特徴を理解した上で、自社の状況やニーズに合わせて選ぶ必要があります。また、3社間ファクタリングとの違いも把握し、自社にとって最適なファクタリング形態を選択することが重要です。その選択をするためには、本記事で紹介した特徴や違い、メリット・デメリットをしっかりと理解し、資金繰りの改善や資金調達に活かしていただければ幸いです。
